연금저축 IRP 세액공제 한도 900만원: 2025년 절세 전략 핵심 정리

연금저축과 IRP는 노후 대비 절세 상품으로, 납입액의 일정 비율을 세액공제합니다. 세액공제 한도, 중도인출, 운용 상품 등 차이점을 이해해야 합니다.

세액공제 한도 및 세율

연금저축과 IRP 납입액 합산 시 연간 최대 900만원까지 세액공제 대상입니다. 연금저축은 최대 600만원, IRP는 본인 납입액 기준 최대 900만원까지 공제받을 수 있습니다.

• 연금저축 세액공제 한도: 연 600만원.
• IRP 세액공제 한도: 연 900만원 (연금저축 포함).
• 총 급여 5,500만원 이하 시 16.5% 세액공제율 적용. 900만원 납입 시 최대 148만 5천원 환급.
• 총 급여 5,500만원 초과 시 13.2% 세액공제율 적용. 900만원 납입 시 최대 118만 8천원 환급.

최대 세액공제 전략은 다음과 같습니다.

1. 연금저축 계좌에 연 600만원 최우선 납입.
2. 추가 공제 원할 시 IRP에 연 300만원 추가 납입.
3. 총 급여 1억 2천만원 초과 시 세액공제 한도 축소 가능.

연금저축 vs IRP: 기능 차이

• 중도인출: 연금저축은 비교적 자유로우나 세액공제분 추징(16.5% 기타소득세) 발생. IRP는 매우 제한적.
• 운용 상품: 연금저축은 펀드, ETF 등 100% 위험자산 투자 가능. IRP는 위험자산 70% 제한.
• 총 납입 한도: 두 계좌 모두 연 1,800만원. (IRP 퇴직금 포함 시 별도 규정)

납입 전략: 연금저축 600만원 우선 납입 후, IRP 300만원 추가 납입 추천.

세액공제 혜택은 '노후 자금' 활용 약속에 대한 대가입니다. 중도 해지 시 불이익이 따르므로 장기적 관리가 중요합니다.

세액공제 금액 중도 해지 시 페널티

세액공제 받은 금액을 중도 해지하면, 과거 세액공제 받은 금액 전체에 대해 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 이는 세액공제 혜택을 반납하는 것과 같습니다. IRP도 동일하게 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.

연금저축과 IRP는 노후 준비와 자산 증식의 강력한 도구입니다. 자신에게 맞는 전략 수립, 중도 해지 불이익 회피, 장기 운용이 중요합니다. 2025년에도 변함없는 세법 규정을 숙지하고 든든한 노후 자산을 만드세요.