ISA 만기 자금 연금저축 전환: 세금 이연 & 추가 세액공제 혜택 분석

ISA 만기 시 발생하는 세금 부담을 줄이기 위해 연금저축으로 자금 이전은 세제 유예와 추가 세액공제 혜택을 제공합니다.

ISA 수익 과세와 연금저축 이전 시 세금 유예

ISA 일반형은 200만원, 서민형은 400만원 초과 수익에 9.9% 분리과세됩니다. 연금저축으로 이전하면 이 과세가 연금 수령 시점까지 유예됩니다.

• ISA 일반형: 200만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세.
• ISA 서민형: 400만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세.
• ISA→연금저축 이전: 9.9% 분리과세 유예, 연금 수령까지 과세 이연.
• 복리 효과: 절세액 재투자 통한 복리 효과 극대화.

이전 자금은 연 1,800만원 한도로 연금저축 납입 인정되며, 총급여 5,500만원 이하 시 최대 16.5% 세액공제 가능합니다.

1. ISA 만기 총 수익금 및 비과세 한도 초과분 확인.
2. 연 1,800만원 한도 내 분할 납입 계획 수립.
3. 총급여에 따른 세액공제율(13.2% 또는 16.5%) 고려 납입 계획 조정.

ISA→연금저축 이전 시 자금 인출 조건 및 위험

연금저축으로 이전된 자금은 연금 개시 요건(5년 납입, 55세 이상) 충족 시 연금소득세(3.3~5.5%)로 인출 가능합니다. 요건 미충족 시 중도 인출하면 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.

ISA 만기 시점의 결정은 개인 재정 상황, 자금 활용 계획, 노후 대비 목표에 따라 달라집니다.

개인별 최적의 ISA 만기 자금 활용 전략

즉시 목돈 사용 필요 시: ISA 해지 후 9.9% 세금 납부가 합리적입니다. 중도 인출 시 16.5%보다 낮은 세금입니다.

장기 노후 자금 마련 목표 시: 연금저축 이전이 유리합니다. 세금 유예와 최대 16.5% 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

절세 혜택 극대화 시: ISA 수익 중 비과세 한도 초과분을 연금저축으로 이전하면 해당 수익금 과세 면제가 가능합니다.

ISA 만기 자금의 연금저축 전환은 장기적인 노후 자산 관리 및 증식에 효과적인 절세 전략입니다.